부가가치세(부가세)를 더하고 역산하는 법
공급가액에 부가세를 더하려면: 합계 = 공급가액 × (1 + r). 세금 포함 영수증 금액에서 부가세를 역산하려면: 공급가액 = 합계 ÷ (1 + r), 부가세 = 합계 − 공급가액. 세율은 세전 금액에만 적용되므로 세금 포함 가격에 세율을 곱해 세금을 계산하면 안 돼요.
1. 부가세 더하기 (공급가액 → 합계)
시간당 요금이나 제품 기본 가격에 판매세를 더해야 하는 B2B 견적서 발행이나 서비스 청구 시 사용해요.
2. 부가세 역산
법에 따라 가격에 이미 소비세가 포함된 소매점 영수증을 분석할 때 사용해요.
3. 정확한 세금 비율
세금 포함 가격에서 세금 부분은 표준 비율 공식 세율 ÷ (1 + 세율)로 바로 분리할 수 있어요.
단계별 실전 청구 예시
- 공급가액:£250.00
- 부가세 (20% × £250.00):+£50.00
- 최종 청구 합계:£300.00
- 영수증 합계:€119.00
- 공급가액 (€119.00 ÷ 1.19):€100.00
- 포함된 부가세 (공급가액의 19%):€19.00
국가별 세금 제도
국가별 세무 당국의 법정 표준 세율, 경감 세율, 초경감 세율을 비교해 보세요:
부가가치세 계산 관련 자주 묻는 질문
세금 포함 합계에서 부가세는 어떻게 역산하나요?
세금 포함 금액에서 부가세를 역산하려면 합계를 (1 + 세율)로 나눠요. 예를 들어 부가세율이 20%라면 £120을 1.20으로 나눠 공급가액 £100을 구해요. 세액은 £120 − £100 = £20이에요. 세금 포함 가격에 세율을 그냥 곱하면 안 돼요.
합계에서 부가세율만큼 바로 빼면 왜 틀리나요?
세율은 최종 합계가 아니라 원래의 세전 금액에 부과되기 때문이에요. £120 합계에서 20%를 빼면 £24를 빼게 되어 실제 세전 금액 £100이 아닌 £96이 나와요. 이런 흔한 실수는 순수익을 4% 적게 계산하게 만들어요.
표준 세율, 경감 세율, 영세율 부가세는 어떻게 다른가요?
표준 세율은 대부분의 상업용 재화와 서비스에 적용돼요(예: 유럽 전역 19~21%). 경감 세율(예: 독일 7%, 영국 5%)은 기본 식료품, 대중교통, 도서 같은 필수 품목에 적용돼요. 영세율 공급은 0%의 세금을 부과하면서도 사업자가 매입세액을 환급받을 수 있게 해요.
유럽의 부가가치세와 미국의 소매 판매세는 어떻게 다른가요?
부가가치세는 각 생산 단계에서 창출된 부가가치에 단계적으로 부과되는 다단계 세금으로, 등록 사업자는 매입세액을 공제받아요. 미국 판매세는 최종 소비자에게 소매 판매하는 시점에만 징수되는 단일 단계 소비세예요.